机构投资者境内证券投资规定征求意见稿[全文]

     第四章 汇兑管理

    第十五条 合格投资者可根据申请额度时提供的投资计划及有关说明，在实际投资前10个工作日内通知托管人直接将投资所需外汇资金结汇并划入其人民币特殊账户。

    合格投资者汇入投资本金累计未满等值2000万美元的，不得结汇投资。

    第十六条 开放式中国基金可以在锁定期结束后，根据每月申购或赎回的轧差净额，办理相关的资金汇入或汇出。

    出现净赎回的，应根据托管人确认的汇出前一月最后一个交易日合格投资者投资本金和损益的比例计算其中汇出的本金数额，作为今后允许再次汇入投资款的额度。

    开放式中国基金发生净申购，每次汇入结汇金额不超过等值5000万美元(含)的，可自行办理后报托管人所在地外汇局备案；超过等值5000万美元的，须提前10个工作日，持《外汇登记证》复印件向托管人所在地外汇局提出申请，经托管人所在地外汇局核准后方可到托管人处办理相关手续。

    开放式中国基金发生净赎回，每次购汇汇出金额不超过等值5000万美元(含)的，可自行办理后报托管人所在地外汇局备案；超过等值5000万美元的，须提前10个工作日，持书面申请、《外汇登记证》复印件及有关投资损益情况的说明，经托管人所在地外汇局核准后方可到托管人处办理相关手续。

    第十七条 除开放式中国基金外，其他合格投资者在投资本金锁定期结束后如需购汇汇出本金的，应持以下材料向国家外汇管理局提出申请：

    (一)书面申请；

    (二)《外汇登记证》原件；

    (三)有关本金汇入及既往投资情况的说明；

    (四)外汇局要求的其他材料。

    国家外汇管理局经审核同意后出具批复文件，并相应调减合格投资者的投资额度。托管人凭国家外汇管理局批复文件为合格投资者办理购汇及资金汇出手续。

    第十八条 除开放式中国基金外，其他合格投资者如需购汇汇出已实现的累计收益，应在取得经中国注册会计师出具的专项审计报告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外汇局提出申请：

    (一)书面申请及决定汇出收益的相关证明文件；

    (二)《外汇登记证》原件；

    (三)中国注册会计师出具的投资收益专项审计报告；

    (四)收益完税凭证；

    (五)外汇局要求的其他材料。

    托管人所在地外汇局经审核同意后，出具批复文件，托管人凭以为合格投资者办理购汇及资金汇出手续。

    第十九条 托管人应准确、及时在《外汇登记证》上记录合格投资者的资金汇兑和支付情况。

    第二十条 国家外汇管理局可以根据我国经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状况，对合格投资者资金汇出时间、金额及汇出资金的期限予以调整。

    第五章 统计与监督管理

    第二十一条 合格投资者有下列情形之一的，应在20个工作日内到国家外汇管理局办理外汇登记证变更手续并提交书面报告：

    (一)合格投资者名称、负责人、主要股东或实际控制人等基本情况变更的；

    (二)合格投资者或其主要股东、实际控制人受到其它监管部门(含境外)重大处罚的；

    (三)托管人、境内委托投资机构(经纪商)变更或其相关重要信息发生变更的；

    (四)账户发生变更的；

    (五)国家外汇管理局规定的其他情形。

    合格投资者变更托管人的，还应提供与境内新托管人签订的托管协议草案和新托管人基本情况及资产托管业务方面相关情况的说明，以及新的经公证的授权委托书，并在外汇账户和人民币特殊账户开立之日起5个工作日内报送正式托管协议。

    第二十二条 托管人应按照下列规定及时、准确报送有关合格投资者资金汇兑及境内证券投资情况的相关报表：

    (一)在合格投资者发生资金汇出入或结购汇行为后2个工作日内，填报《合格境外机构投资者资金汇出入明细表》(样表见附表二)；

    (二)每月结束后8个工作日内，报送《合格境外机构投资者境内证券投资月报表(一)、(二)》(样表见附表三)；

    (三)每个会计年度结束后3个月内，报送上一年度经中国注册会计师审计的《合格境外机构投资者境内证券投资年度财务报表(一)、(二)》(样表见附表四)。

    第二十三条 合格投资者具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定予以处罚，并可调减其投资额度直至取消：

    (一)违反规定转让或转卖投资额度等非法使用外汇行为的；

    (二)向托管人或外汇局提供虚假信息或材料的；

    (三)未按规定办理投资结汇或购付汇的；

    (四)未按外汇局要求提供其资金汇兑及境内证券投资相关信息或材料的；

    (五)有其他违反外汇管理规定的行为。

    第二十四条 托管人具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定予以处罚；情节严重的，将会同证监会取消其合格投资者托管人资格：

    (一)超过国家外汇管理局批准的投资额度或逾期为合格投资者办理本金汇入的；

    (二)未按规定为合格投资者办理本金和收益汇出手续的；

    (三)未按规定为合格投资者开立或关闭外汇账户和人民币特殊账户，或未按规定的账户收支范围为合格投资者办理资金汇兑和划转手续的；

    (四)未按规定向外汇局报送报表和有关资料或未按规定向外汇局报告有关情况的；

    (五)未按规定进行国际收支统计申报的；

    (六)有其他违反外汇管理规定的行为。

    第六章 附则

    第二十五条 根据本规定向外汇局报送的材料应为中文文本。同时具有外文和中文译文的，应以中文文本为准。

    第二十六条 本规定由国家外汇管理局负责解释。第二十七条 本规定自发布之日起实施。《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理暂行规定》(国家外汇管理局2002年第2号公告)及《国家外汇管理局综合司关于QFII外汇管理操作问题的通知》(汇综发[2003]124号)同时废止。

责编：陈平丽