中国式理财PK美国式理财 哪个更优越？

　　1、 纳税与节税

　　纳税是每个公民应尽的义务，无论是中国老百姓还是美国老百姓都概莫能外。当一个人取得工资收入时，就有一笔所得税(收入税)被划走了，而在商品买卖、投资理财、遗产继承等过程中，还要缴纳消费税、印花税(或资本利得税)、遗产税等。税收和通货膨胀一样，是实现财务目标的最大障碍。我们先来看看美国人收入税的构成：

　　美国的个人收入税收主要由三部分组成：联邦税，州税，及城市税。城市税只有少部分城市有，所以主要是联邦及州税。

　　联邦税是累进制，即收入越高，税率越高。2008年联邦税的税率为：

　　收入高于此数额 低于此数额 则税率为：

　　$0 $15,100 10%

　　$15,100 $61,300 15%

　　$61,300 $123,700 25%

　　$123,700 $188,450 28%

　　$188,450 $336,550 33%

　　$336,550 无上限 35%

　　此税率是边际税率，也就是说，只有收入超过底限，才会交这个税率。

　　州税各个州不一样，税率从0%到9.5%不等。例如，阿拉斯加和佛罗里达州没有州税，伊利洛伊州是统一的3%，而加利福利亚州是1%-9.3%。

　　此外个人还需交社会养老保险税及医疗保险税，分别是6.2%和1.45%，但收入高出$97,500的这部分不需要交养老保险税。

　　比如说，一个年收入为$180,000的家庭，如果住在加州，而且夫妇两人都工作(每人收入$90,000，而且两个人都要付养老保险及医疗保险税)，那么这个家庭的总税收负担是：

　　养老保险税及医疗保险税：$180,000×7.65%×2=$27,540

　　所缴纳的联邦税为： $15,100× 10% + (61,300-$15,100)×15% + (123,700-61,300)×25% + (180,000 – 27,540 - $6,800 –123,700)×28% = $30，189 (注：所付的养老保险税及医疗保险税从应交税中扣除，而且每人有$3,400可以不交税)。

　　州税：(180，000 – 27，540 – 30，189)×9.5% = $11,616

　　这样算起来，这个家庭的平均税率是： (27,540 + 30,189 + 11,616)/180,000 = 38.5%

　　与中国的个人所得税情况相比，美国的个人收入税并不算高。但美国的社会保障体系要比中国完善。

　　除了最重要也是最大的这部分个人所得税(收入税)支出外，其他的消费、投资环节也要纳税，而美国的税制要比中国复杂得多，相应的节税技巧就非常重要。在好莱坞的经典影片《肖申克的救赎》里，主人公就是通过帮助狱警节税而赢得生存的空间，甚至后来出现几乎所有狱警排队来让他报税的场面。可见，节税是多么专业的一项工作。在美国只有拥有CPA(注册会计师)资格才能提供这种专业的咨询。

　　下面，我们简单列几种美国的避税方式，相信中国老百姓包括一些专业的人士都会感到新鲜：

　　夫妻联合申报纳税对他们是有利的，特别是当夫妇双方收入差距悬殊时；

　　如果有大额的灾祸补偿或医疗扣除，已婚夫妇选择填写单独的申报表可能更为合算；

　　对于离婚赡养费，支付的一方是可扣税的，而接收的一方则是应税的。而对于孩子的抚养费，支付者要上税，而接受者不应赋税。所以在离婚协商费用安排时，最好自己承担抚养任务；

　　奖学金用来支付住房和伙食费，是应税的。而用于支付学费、学习用品则是免税的；

　　如果能证明一个人欠你的钱确实不能偿还，已经形成死账，那可以把这部分个人坏账税前扣除；

　　……